Добрый день.

Бухгалтерия базовая, 2.0.64.11. УСН (доходы - расходы).

При поступлении товара, если есть НДС входящий, то формируется проводка по Дт 19.03. Соответственно, этот НДС входящий накапливается на 19 счете. Как его списывать? Согласно ст. 170 НК РФ "При реализации без НДС, НДС по приобретенным ценностям необходимо включать в стоимость реализуемой партии товаров или списывать на расходы"...

Как списать такой входящий НДС в типовой конфигурации?

Погуглил, пишут, либо операциями, введенными вручную, либо сформировать записи книги покупок. Но, книгу покупок/продаж мы не можем делать, т.к. на УСН.

Делать операциями, введенными вручную (Дт 68.02 Кт 19.03)?

При поступлении товаров и услуг укажи "НДС включать в стоимость" (кнопка "Цены и Валюта"), но если потом вдруг захочешь перейти с упрощенки на общую, будет тяжко восстановить НДС...

(1)
В этом случае входящий НДС не будет отражен, т.е. проводка по Дт 19.03 не создастся. А нужно его именно отразить, чтобы он "упал" на 19 счет. Как вариант предложу, спасибо.

"А нужно его именно отразить, чтобы он "упал" на 19 счет" с каких щей?

(3)
До перехода на БП 2.0 в Упрощенке на 7.7 так и делалось - при оприходовании НДС падал на 19 счет, потом по мере реализации списывался. Но, это были доработки в типовой конфигурации.

А, ну тогда ладно, тогда в (0) ты описал все возможные варианты

(5)
Даже если попробовать установить флажок "НДС включать в стоимость", то все равно сумма НДС "зависнет" на 41.01, т.к. НДС "заложится" в цену прихода и его оттуда надо будет списывать при реализации. Ладно, вечером поговорю с бухгалтером, обсудим варианты...

(6) так и надо. 19й счет выкиньте. Ничего там нигде не зависнет. Про то, что делали в 7.7, забудьте. Там делалось через задницу.

(7)
Ну как это не зависнет?

При приходе будут сформированы проводки
Дт 41.01 Кт 60.01 Сумма с НДС.

При продаже будут проводки
Дт 90.02... Кт 41.01 Себестоимость
Дт 62.01 Кт 90.01.01 Сумма без НДС, т.к. у нас УСН и мы продаем без НДС.

Следовательно, сумма входящего НДСа зависнет на 41 счете и ее надо будет дополнительно списывать, также, как и с 19 счета, если бы делались проводки через него...

При реализации без НДС, НДС по приобретенным ценностям необходимо включать в стоимость реализуемой партии товаров или списывать на расходы (ст. 170 НК РФ).

Вот и спрашиваю, кто может сталкивался с подобным - как списать входящий НДС на расходы при реализации...

> Следовательно, сумма входящего НДСа зависнет на 41 счете и ее надо будет дополнительно списывать

она спишется проводкой Дт 90.02... Кт 41.01 Себестоимость, которая равна == Дт 41.01 Кт 60.01 Сумма с НДС.

(9)
Нет, не списывается. Суммы не равны. Списывается сумма без НДС, а НДС все равно "повисает".

Вот проводки по поступлению:
Дт 41.01 Кт 60.01 4 шт. 7352,60 руб. (это сумма с включенным в нее НДСом 18%).

По реализации:
Дт 90.02.1 Кт 41.01 4 шт. 6231,02 руб. (это сумма без НДС).

6231,02 * 1,18 = 7352,60 руб.

НДС 1123,58 завис на счете 41.01...

(10) у дока поступления стоит включать ндс в сумму проводок ?

*ндс включать в стоимость

(11)
Если поставить эту галочку - то сумма НДС включается в сумму документа и в сумму проводки по Дт 41.01 Кт 60.01. И потом повисает на счете 41.01.
Если галочку снять, то делается дополнительная проводка по Дт 19.03 на сумму НДС. И входящий НДС уже повисает на счете 19.03, а по счету 41.01 делаются проводки на правильную сумму.

(13) у меня списало с НДС

(14)
скорее всего, вы реализацию делаете с НДС, а мы нет, т.к. УСН без НДС. Поэтому у вас и списывается сумма НДС...

(10) че? это как можно было этого добиться? может перепровели поступление с включенным в сумму НДС после реализации? всегда списывалась полная стоимость товара, НДС не зависал ни разу

(15) у меня без НДС

Попробовал сделать следующие действия:
1. Создал новый товар для тестирования.
2. Оприходовал его с НДС. В поступлении поставил галочку "Включать НДС в стоимость".
3. Создал реализацию по этому товару.
4. Списалась сумма с НДС. Profit!!!!

Попробую перезагрузить документы поступления и восстановить последовательности, чтобы правильно прошло проведение по партиям.

Спасибо большое за помощь!

(18) сравнил бы два дока на разницу заполнения реквизитов

(19) сравнил. Одинаковые реквизиты. По-ходу причина в партионном учете, потому что когда обмен делал неоднократно перезагружал документы. Вечером восстановлю общую последовательность и еще раз проверю.

(20)
сделай групповое перепроведение документов (только в поступлениях сделай НДС включать в стоимость). И все себестоимости выровняются.

(21)
Да, сделаю.
Лучше так перепровести, чем восстанавливать всю последовательность. Спасибо.