С исправлением в текущем периоде ясность пришла - ЗУП исправление премии в текущем месяце
убираем сотрудника из премии и делаем ПКО.
Теперь есть премия начисленная за июнь и выплаченная в июне - ошибку в ней нашли в июле. Сотрудника уведомили что произошла счетная ошибка, получили согласие на удержание с июля, приказ на удержание сделали. По идее нужно сторнировать излишне начисленную премию + сторнировать излишне удержанный НДФЛ и взносы, а также начать удержание в размере (Зарплата-НДФЛ)*20% до суммы ошибочно выплаченной премии в соответствии с приказом. Затык с сторнированием излишне начисленной премии - если через исправление, то уменьшаем начисления за июль, если через сторнирование док-та начисления премии, то сторнируем всех сотрудников в премии. Запутался если честно, может подскажет кто?
Пример:
Оклад 10000 руб, аванс 50%
Июнь:
- в аванс:
- начислен и выплачен аванс 5000-00 руб
- начислена премия 5747-13 руб, НДФЛ выплачено 5000-00 руб
- при расчете
- (10000-10000*13%)-5000=3700 руб
Итого сотрудник получил на руки 13700 руб, вместо 8700 руб.

если через сторнирование док-та начисления премии, то сторнируем всех сотрудников в премии.

ну как бы никто не мешает разделить один документ на два

F9 вам в помощь

проблема в другом - удержание по 20% в месяц

как бы исправление вам нарисует минус сразу на всю сумму
что есть правильно
ИМХО, тут надо смотреть и думать, что это будет с точки зрения налоговой в части НДФЛ
по сути вы выдали сотруднику беспроцентную ссуду


т.е. я правильно понял ситуацию:
у сотрудника оклад 1000 рублей
в январе вы ему начисляете премию (и делаете ошибку на два порядка - вместо 1000 рублей выдаете 100 000)

в феврале узнаете об ошибке и сотрудник соглашается на "исправление", но по 500 рублей в месяц

если вы делаете исправление/сторнирование
то программа запишет минус за январь
и пересчитает налоги
но тогда сотр получит задолженность в минус на последующие периоды и нулевую сумму к выплате

при этом с точки зрения налоговой - сотр получил доход в январе (НДФЛ),
а потом вы что-то там удерживаете (а удержания на налоговую базу не влияют)

Я пока вижу только ввод исправления начисления премии, исправление на всю сумму (база, НДФЛ, страховые) в текущем месяце и к выплате ставить сумму руками, с учетом удержания 20% - получится долг за сотрудником на конец месяца, который потом потихоньку будем гасить.

(3) по сути да
но если найдут - вполне законно признают ссудой беспроцентной

(4) Те могут спросить где НДФЛ с материальной выгоды, те ссуды?

да -
сотрудник не отдал деньги сразу
значит использовал их
тут надо бы судебную почитать

ну вот первый комментарий:
Каково же правовое понятие счетной ошибки?
В российском законодательстве нет определения счетной ошибки. Произошла счетная ошибка или нет, определяет только суд с учетом конкретных обстоятельств дела.


т.е. налоговая скажет - сотр получил доход в январе
схерали вы делаете минус в феврале?
где судебное решение о признании это счетной ошибкой для законного возврата?

(7) Читали поэтому чтобы хоть как-то подстраховаться сотрудники подписали согласие на осуществление удержаний из заработной платы для возврата суммы излишне выплаченной заработной платы в указанном размере.

(8) да проблемы с сотром - это фигня
с точки зрения налоговой
вы в январе заплатили сотруднику 1000000 рублей
начислили на них НДФЛ и взносы

потом решили не начислять на эти выплаты налоги
на каком основании?

доведем ситуацию до абсурда - сотр подписал заявление и умер на следующий день
что с налогами делать будете?

(9) Делали в соответсвии с вот этим:
О взыскании излишне выданной зарплаты руководитель организации должен издать приказ (письмо Роструда от 9 августа 2007 г. № 3044-6-0). Издать приказ нужно не позже чем через один месяц со дня окончания срока, установленного сотруднику для возврата переплаты. Если такой срок сотруднику не устанавливали, приказ нужно выпустить не позднее месяца после обнаружения излишней выплаты зарплаты. Удержание возможно, только если сотрудник не оспаривает факт и сумму переплаты. Такой вывод следует из статьи 137 Трудового кодекса РФ. Кроме того, чтобы избежать споров с трудовой инспекцией, оформите докладную записку с обоснованием причины удержания переплаты.

+ (11) также все приказы делали

(10) если умер, то налоги пересчитаем, а излишне выплаченную зарплату признаем долгом, нереальным для взыскания

то налоги пересчитаем - что за двойные стандарты?

(14) Почему двойные? Есть уведомление, согласие и приказ, нет только возможности удержать излишне выплаченную зарплату в данном случае.

Меня больше волнует тот факт, что идя через исправление премии или ее сторнирование я получаю исправление в текущем периоде, нет факта переплаты в прошлом месяце.

Люди, не я же один с таким сталкиваюсь - как исправляли?

(16) так это правильно
по налогам должно отразитсмя в прошлом
а в начислениях/бухгалтерии - все по порядку - отражается факт
начислили больше положеного в январе, а нашли ошибку в феврале